中国人民银行办公厅


中国人民银行办公厅关于对《关于中国银行同河南省人民政府签订金融合作意向书有关政策问题的请示》的批复
中国人民银行办公厅




中国人民银行河南省分行：
你行上报的《关于中国银行同河南省人民政府签订金融合作意向书有关政策问题的请示》（豫银办发〔1998〕23号）收悉。现批复如下：
一、中国银行同河南省人民政府签订的金融合作意向书有违公平竞争原则。根据《中华人民共和国商业银行法》第九条规定：“商业银行开展业务，应当遵守公平竞争原则，不得从事不正当竞争”。地方政府与商业银行的相互支持，应该是一种普遍的协作关系，而河南省人民政府和中
国银行签订金融合作意向书，政府承诺用行政手段帮助中国银行清收不良贷款、向中国银行通报发展计划、推荐融资项目、前期介入项目、信息交流等，中国银行承诺对部分企业在年度授信额度内用款不再提供抵押或担保，这样做，实际上使中国银行和其他商业银行处于不公平的竞争环境
中，违反了《商业银行法》的规定。
二、中国银行同河南省人民政府签订金融合作意向书有违政府机构改革原则。根据国务院机构改革的原则，按照社会主义市场经济的要求，转变政府职能，实行政企分开，要把政府职能转变到宏观调控、社会管理和公共服务方面来，把生产经营的权力真正交给企业。政府不应直接干预
企业的生产经营活动，否则不能形成科学决策的投资体制，容易造成责任不清和决策失误。
三、中国银行同河南省人民政府签订金融合作意向书有违建立正常的金融法制秩序。市场经济是法制经济，政府、银行都应该在遵守统一法律和政策的前提下，积极发挥各自的作用，而金融合作意向书中不少“合作”的内容都是政府的应尽职责和银行的正常的服务，这势必造成权利和
义务的颠倒，同时容易引起其他银行的效仿，对建立正常的金融法制秩序产生不良影响，也不利于中国人民银行的监管。
鉴于上述理由，总行认为，中国银行同河南省人民政府签订金融合作意向书的做法欠妥。请你分行接此批复后，立即转告河南省人民政府办公厅。
此复。



1998年7月28日
铁道部


关于铁路利用国际复兴开发银行贷款财务处理若干问题的规定

1986年1月23日，铁道部

根据我国政府和国际复兴开发银行签订的第一、二个铁路项目的《贷款协定》和财政部、铁道部《关于使用国际复兴开发银行贷款的协议书》，对铁路各单位使用此项贷款的财务处理作如下规定：
一、贷款使用范围和限额：
此项贷款限于协定规定的项目内容使用。各用款单位必须根据协定和协议书确定的贷款使用范围和铁道部确定的建设和用款计划、用款限额、用款进度，合理使用。
二、提款和支付：
此项贷款的外币提取和对外付款由部贷款办公室统一办理，并负责与各用款单位转帐清算。
三、还款：
各使用贷款单位偿还本息及其他费用按下列办法还给部财务局，由财务局统一归还财政部。
1、协定规定的“项目所属单位”，即有关铁路局、工厂的用款，由各局、厂在税前利润和折旧中偿还。
列入贷款协定“项目说明”内的下列费用：
（1）施工设备购置用款，由用款的工程局（含铁路局独立纳税的施工单位）从折旧和税前利润中归还。
（2）设计单位用款，在贷款的偿还期内分年从收取的设计费中偿还。
（3）铁道部科学研究院的用款，视同国内基本建设贷款的“自借自还”原则管理，到期无法还本付息时，另订由部代还本息办法。
（4）“成本管理研究”和“管理信息系统研究”用款，因不易区分具体受益单位，由部统筹偿还，其中属于有关单位的设备款，由各使用单位承担。
（5）工程局、设计院通过基建总局集中对部偿还，其贷款财务帐项的转拨及清算事宜由贷款办公室集中对基建总局办理。
2、还款日期：
各铁路局、工厂、工程局、设计院、科学研究院的还本付息期按财政部、铁道部的贷款协议书规定的还本付息期提前15天归还铁道部。
第一个协定的的贷款，在宽限期内的利息由财政部负担；承诺费在宽限期满，由铁道部同财政部结清后，按贷款比例分摊给各用款单位，各单位于1990年底前25天还归铁道部。
第二个协定的贷款，在宽限期内的利息和承诺费，均在宽限期满结清后分摊给各用款单位，各单位于1991、1992年底前25天还归铁道部。
3、第一个协定已付的贷款启用费548628美元，按各单位贷款额分摊，并入贷款本金分十五年归还铁道部。
4、各单位应还的贷款，均按美元计算，用人民币偿还。人民币与美元的汇率按部每次偿付之日的官方汇率清算。
四、货物的采购和国外咨询
1、为保证外资贷款能有效地用于生产建设，下列货物的采购要从严控制：
（1）严禁使用贷款进口非生产用的设备和消费品。
（2）进口汽车、照像机、录相机、录音机等属于国内控购的商品，严格执行国家的规定，先办理控购商品审批手续再进口。
2、利用贷款的培训、咨询费按部批准计划执行。
五、出国人员用汇
1、根据财政部的规定，1986年起，临时出国人员不论其款源如何，其临时出国人员的用汇都要纳入财政部的控制用汇计划之内，下达控制指标。各单位利用贷款的出国人员用汇，均按指标向外汇管理部门和中国银行办理领取外汇手续。
2、使用贷款的临时出国人员的外汇开支，按财政部和外交部规定的开支标准执行。
3、出国人员费用开支的具体范围和报销办法，按国家有关规定及部（84）铁贷字1801号文办理。
六、财务报表和审计
1、贷款协定的“项目所属单位”应报送银行的财务报表格式，根据第一个协定“补充信件”商定的财务报表种类和基本格式由部财务局统一制订。
铁道部科学研究院、成本管理研究、管理信息研究等非项目所属单位的报表格式由部财务局制订。
利用贷款支付的施工机具、设计用款列入项目所属单位的基建投资专栏填报。
2、向银行提取贷款的收支情况和决算数（包括当年数和用款累计数）由部贷款办公室负责报送。
3、各项目所属单位的财务报表报送所在地省市审计局，同时抄送财务局（铁路分局抄送主管的铁路局，铁路局汇编后的报表抄送部财务局）。并按规定的时间，将经过省市审计局审查的报表连同审计意见书报部财务局，由财务局办理邮寄银行的手续。
4、部贷款办公室要求报送的“国外贷款建设项目资金平衡表”应按规定及时报送该办公室。
5、使用贷款以人民币为本位记帐，但必须有国外货币金额的记录，以利今后还本付息时对帐。
6、有关使用贷款的单据、记帐凭证、各种帐册、会计报表和其他有关会计资料，必须真实、完整，合乎会计制度的规定，并按协定规定保存到协定终止日的第二年。贷款财务的财务往来及清算，必须严格遵照国家、铁道部的有关规定执行。